Il tool agevola i conteggi, alla luce delle novità introdotte dall'art. 14, D.Lgs. n. 192/2024, delle imposte dovute dalle imprese (societarie o individuali) poste in liquidazione, in relazione (v. RF 043/2025): sia alla disciplina applicabile per la messa in liquidazione entro il 31/12/2024 che a quella che opera in caso di messa in liquidazione dal 1/01/2025 differenziando il trattamento tra i soggetti Irpef ed i soggetti Ires (eventualmente in trasparenza fiscale).

In relazione al CPB per il biennio 2025/2026 (riservato ai soggetti ISA che non hanno già aderito per il biennio 2024/2025), il tool agevola l'individuazione del regime di tassazione più favorevole tra: la tassazione ordinaria (assenza di adesione al CPB) la tassazione in base al reddito concordato con applicazione della flat tax incrementale sull'extrareddito rispetto al 2024. L'utente può scegliere di determinare analiticamente il reddito proposto (in base ai dati degli ISA dal 2022 al 2024, secondo la Nota metodologica del 28/04/2025), o indicare direttamente il detto reddito (si trascura il foglio "Det analitica proposta").

Il tool agevola (v. RF 006/2025): l'individuazione della possibilità, per le società di capitali, di applicare l'aliquota IRES ridotta (pari al 20) al reddito del periodo 2025 in funzione: dell'accantonamento dell'utile 2024 ad apposita riserva indisponibile degli investimenti in beni strumentali nuovi 4.0 o Transizione 5.0 delle nuove assunzioni 2025 e delle ULA (media dei dipendenti occupati) del triennio precedente.

Il tool agevola la gestione: dell'Autovalutazione del rischio dello studio professionale della Adeguata verifica della clientela della relativa Modulistica, che è possibile stampare e archiviare nel Fascicolo Cliente alla luce delle disposizioni del D.lgs 90/2017 e delle Linee Guida (e relativi Allegati) e Regole tecniche del CNDCEC (2021). E' ammessa la gestione fino a 2 titolari effettivi.

Il tool agevola la verifica della convenienza ad optare per il regime della Cedolare secca sui canoni di locazione di fabbricati a destinazione residenziale. A tal fine viene confrontata l'imposta complessiva dovuta, considerati anche gli effetti, in presenza di opzione: della possibile "incapienza" delle detrazioni (oneri, familiari a carico, ecc.) da applicare all'Irpef dovuta su eventuali altri redditi della rinuncia all'adeguamento Istat dei canoni e dell'imposta di registro non dovuta (per la quota a carico del locatore).

Il tool permette di effettuare un confronto di convenienza tra: l'adozione del regime ordinario (contabilità semplificata) e l'adozione del regime forfettario (regime start-up o meno) alla luce delle eventuali maggiori imposte, degli eventuali oneri deducibili/detrazioni non fruibili, nonché della possibile riduzione del 35 ai fini dell’IVS (anche in ragione della eventuale adozione, o meno, della cedolare secca sulle locazioni). Sono gestite fino a 2 diverse attività in regime agevolato.

Il tool agevola: a) il test sulla prevalenza delle entrate delle attività "nobili" (art. 5, CTS) svolte con modalità non commerciale rispetto al totale di quelle svolte con modalità commerciali unitamente alle "altre attività" (art. 6, CTS) b) i 2 test di commercialità dell'art. 79, CTS, riferite alle attività "nobili", per determinare: 1 test: quando le attività nobili sono svolte con modalità commerciali o meno (ex co. 2, 2-bis e 3, art. 79, CTS) 2 test: quando l'ETS può essere considerato "ente non commerciale" va riqualificato in "ente commerciale" (ex co. 5, art. 79, CTS). Si noti che: mentre il test di cui al p.to a) è già in vigore (ex DM 107/2021) i 2 test di commercialità trovano prima applicazione con l'esercizio 2026 (il tool ne permette l'applicazione retroattiva in via orientativa) Per chiarimenti, si rinvia alle Informative RF029/2026 ed RF052/2026 di Redazione.

Il tool calcola una serie di indicatori patrimoniali, economici e finanziari (Margine di struttura/liquidità; indice di indebitamento; ROI; ecc.) oltre a determinare il "rating bancario", adottando la seguente impostazione: partendo da uno Stato Patrimoniale iniziale (esercizio n-1) determina il Cash flow degli esercizi successivi (metodo diretto) sulla scorta di un Business plan, cioè: inferendo ricavi/costi degli esercizi seguenti, quale percentuale di incremento/decremento di ricavi (solo caratteristici) e distinguendo tra i costi variabili, semivariabili e fissi anche sulla base di nuovi investimenti (sono gestiti fino a 20 nuove immobilizzazioni, materiali e/o immateriali) giungendo, in tal modo, allo Stato Patrimoniale di ciascun esercizio successivo (fino al 5). Il tool si pone quale strumento fondamentale per valutare lo stato di salute dell'impresa, per pianificare investimenti a medio termine o per ottenere finanziamenti o accedere ad alcuni bandi di gara pubblici.

Il tool agevola la gestione completa dei contributi IVS di artigiani e commercianti, determinando: l'imponibile IVS partendo dai dati reddituali dell'impresa individuale e delle società partecipate (incluse Srl non trasparenti) la contribuzione dovuta per ciascun anno d'imposta la gestione dell'eventuale credito IVS la compilazione del quadro RR (titolare e/o collaboratore) e della deduzione a quadro RP del mod. Redditi PF.

Il programma determina: la periodicità degli Intrastat dal 2026, valutando il supero delle soglie su base trimestrale, con analisi estesa su un lasso di indagine triennale in relazione sia all'Intra vendite (Intra1-bis e Intra1-quater) che all'Intra acquisti (Intra2-bie e Intra2-quater) di beni e servizi monitorando anche gli obblighi di compilazione della parte statistica per le vendite intraUE. Il tool è aggiornato alle novità introdotte da Gennaio 2026 dalla Determinazione ADM del 3/02/2026.

In relazione alla procedura di estromissione agevolata dell'immobile strumentale dell'imprenditore individuale, riaperta da parte della legge di Bilancio 2026 (art. 1, co. 41, L. 199/2025) e da porre in essere entro il 31/05/2026, il tool agevola la determinazione delle imposte dovute a seguito dell'estromissione in relazione: sia agli aspetti Iva (autofattura di estromissione; rettifica della detrazione) che agli aspetti delle imposte dirette (imposta sostitutiva ed Irpef). Inoltre, agevola i calcoli per l'eventuale rettifica Iva (nonché per la integrazione dell'imposta di registro per gli immobili eventualmente locati a terzi ante estromissione.

In relazione alle agevolazioni di cui alla Legge di Bilancio 2026 (art. 1, co. 35-40, L. 199/2025) denominate: assegnazione agevolata dei beni ai soci cessione agevolata dei beni ai soci il tool calcola in automatico le imposte complessivamente dovute dalla società e dai soci in relazione: sia agli aspetti delle imposte dirette (imposta sostitutiva) sia agli aspetti delle imposte indirette (Iva e imposta di Registro/ipocatastali) Viene, infine gestito: il prospetto del quadro RQ nel Mod. Redditi 2024 (o mod.

Il programma agevola la compilazione del Modello IVA in relazione: al Quadro VQ al quadro VL in presenza di debiti periodici inizialmente omessi, effettuati in via "non spontanea" (tramite avviso bonario o cartella di pagamento) negli anni successivi, fino al termine di presentazione della Dichiarazione Iva in via di predisposizione (Mod. Iva 2026).

Il tool agevola la compilazione del prospetto dei controlli effettuati in occasione del rilascio del visto di conformità sul Mod. Iva 2026, necessario al fine di: poter compensare orizzontalmente il credito per importi superiori a . 5.000 (. 50.000 per le "start-up innovative") richiedere il rimborso del credito per importo superiore a . 30.000 (soggetti "non a rischio" che rilasciano autocerficazione).

Il tool determina il fringe benefit in caso di utilizzo promiscuo di un'autovettura aziendale da parte dei dipendenti/amministratori ed è aggiornato alle disposizioni dell'art. 6, co. 2-bis, DL n. 19/2025 (cd. "Decreto Bollette") e della CM 10/2025 - v.

Il tool agevola la determinazione: della definizione agevolata dei carichi affidati agli Agenti della riscossione dal 1/01/2000 al 31/12/2023 di cui ai commo da 82 a 110, dell'art. 1, Legge n. 199/2025 (Legge di Bilancio 2026) denominata "Rottamazione-quinquies". Si ricorda che è ammessa la definizione per le sole iscrizioni a ruolo a seguito di omessi versamenti per avvisi bonari, per contributi previdenziali INPS ed in relazione alle multe stradali, oltre alle cartelle ancora "pendenti" a causa della decadenza da precedenti "Rittamazioni".

Il tool agevola l'individuazione: della dimensione delle imprese (micro, piccola, media o grande impresa) della possibilità di redigere il bilancio in forma abbreviata o supersemplificata (artt. 2435-bis e 2435-ter, C.C.) dell'eventuale obbligo di nomina dell'organo di controllo da parte delle Srl dell'eventuale obbligo di redazione del bilancio consolidato per le società controllanti in funzione: delle ULA (media dei dipendenti occupati) del "fatturato" del totale attivo. Il tool è aggiornato alle novità dell’art. 16, D.lgs. 125/2024, che ha recepito la Dir. 2023/2775/Ue del 17/10/2023 in merito ai bilanci (p.to 2 sopra), anche consolidati (p.to 4); si ritiene non operi per quanto attiene la dimensione delle imprese (p.to 1).

Il tool agevola la determinazione del credito d'imposta per le attività di ricerca e sviluppo, nonché di innovazione tecnologica e di design/innovazione estetica, di cui all’art. 3 DL 145/2013, come modificato dall'art. 1, co. da 198 a 202, L. 160/2019 ed attuato dal DM MISE 26/05/2020. Il calcolo viene proposto per le spese sostenute dal 2021 in poi, alla luce delle modifiche introdotte dall'art. 1, co. 1064, L. n. 178/2020 (Legge di Bilancio 2021) dall'art. 1, co. 45, L. 243/2021 (Legge di bilancio 2022).

Il tool determina: l'entità del valore dell'usufrutto (o del diritto di abitazione), costituito: sia "a vita" che a tempo determinato (calcolando i limiti massimi) partendo dal valore della piena proprietà e dalla durata del diritto aggiornato all'ultimo D.M. approvato disponibile che introduce i coefficienti utilizzabili. N.B.: dal 1/01/2025 per il valore dell’usufrutto non può essere assunto un tasso legale d'interesse inferiore al 2,5 (pari a quello in vigore nel 2024), ai sensi dei nuovi artt. 48 e 46, Dpr 131/86 (T.U.R.) e artt. 14 e 17, D.Lgs 346/90 (T.U.S.).

Il programma determina le diverse ipotesi di convenienza di acquisizione di un'autovettura aziendale, comparando gli effetti di acquisto del mezzo da parte: del socio con addebito dei rimborsi chilometrici dell'impresa/professionista, con destinazione esclusiva nell'attività dell'impresa/professionista che destina il mezzo in uso promiscuo al dipendente/amministratore avvalendosi delle Tariffe ACI per il 2026 (pubblicate dall'ACI a dicembre 2025). L'analisi è, poi, estesa all'acquisizione del mezzo: in leasing (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) in noleggio "full" (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) Il tool è aggiornato alle novità della Legge di Bilancio 2025 (art. 1, co. 48, L. 207/2024) riferite ai fringe benefit per l'uso promiscuo.