Con riferimento all'istituto del Concordato Preventivo Biennale ("CPB") per il biennio 2024/2025, il tool agevola l'individuazione del regime di tassazione più favorevole tra: la tassazione ordinaria (assenza di adesione al CPB) la tassazione in base al reddito concordato con applicazione dell'imposta sostitutiva sul maggior reddito concordarario rispetto a quello che si andrà a dichiarare sul 2023 (introdotto dal cd. "decreto correttivo", Dlgs 108/2024).

Il programma agevola i conteggi (con compilazione del mod. F24) del ravvedimento operoso, in relazione a tutte le fattispecie per le quali è ammesso, applicando automaticamente il regime ante o post 1/09/2024 (come modificato dal D.lgs. n. 87/2024), in termini sia di sanzioni edittali applicabili (v.

Il programma agevola i conteggi (provvedendo alla compilazione del relativo F24) del ravvedimento operoso in relazione alle comunicazioni telematiche finalizzate a permettere all'AdE di predisporre la dichiarazione dei redditi precompilata. In particolare, viene proposto un calcolo differenziato tra le violazioni: ) ai mod.

Il tool agevola la compilazione del prospetto per certificare l'effettuazione dei controlli finalizzati al rilascio del visto di conformità sul Mod. REDDITI SC 2023 (che andrà conservato a cura del professionista abilitato).

Il tool agevola la compilazione del prospetto per certificare l'effettuazione dei controlli finalizzati al rilascio del visto di conformità sul Mod. REDDITI PF 2024 (persone fisiche), che andrà conservato a cura del professionista abilitato.

Il tool determina: il nuovo piano di ammortamento in applicazione della "sospensione" dell'ammortamento degli esercizi dal 2020 al 2023 le imposte differite e la riserva indisponibile, con le variazioni da effettuare di anno in anno (in relazione sia alla sospensione totale/parziale che alla allungabilità o meno della vita utile residua del bene), secondo quanto chiarito dal Doc. Interpretativo OIC n. 9/2021 (l'operazione risulta particolarmente complessa nel caso di differenti scelte nei vari anni).

Il tool determina automaticamente i termini per l'impugnazione sia degli avvisi di accertamento (1 grado) che delle sentenze (2 grado) o del ricorso in Cassazione, considerando gli effetti: della sospensione del periodo feriale dal 1/08 al 31/08 di ciascun anno del differimento in presenza di richiesta di adesione all'accertamento. Il tool considera il differimento al primo giorno feriale nel caso di termine finale cadente di sabato/domenica o in una festività nazionale.

Il tool permette di effettuare un confronto di convenienza tra: l'adozione del regime ordinario (contabilità semplificata) e l'adozione del regime forfettario (regime start-up o meno) alla luce delle eventuali maggiori imposte, degli eventuali oneri deducibili/detrazioni non fruibili, nonché della possibile riduzione del 35 ai fini dell’IVS (anche in ragione della eventuale adozione, o meno, della cedolare secca sulle locazioni). Il tool gestisce fino a 2 diverse attività in regime agevolato.

Il tool agevola la verifica della convenenza ad optare per il regime della Cedolare secca sui canoni di locazione di fabbricati a destinazione residenziale. A tal fine viene confrontata l'imposta complessiva dovuta, considerati anche gli effetti, in presenza di opzione: della possibile "incapienza" delle detrazioni (oneri, familiari a carico, ecc.) da applicare all'Irpef dovuta su eventuali altri redditi della rinuncia all'adeguamento Istat dei canoni e dell'imposta di registro non dovuta (per la quota a carico del locatore).

Il tool agevola la compilazione del prospetto dei controlli effettuati in occasione del rilascio del visto di conformità sul Mod. Iva 2023 (che andrà conservato a cura del professionista abilitato).

Il programma agevola la determinazione della base agevolata ai fini dell'ACE (art. 1, DL n. 201/2011), in relazione: ai soggetti Irpef ed ai soggetti Ires per il periodo 2023 (Ace ordinaria) e per quelli precedenti incluso il conteggio: del possibile recapture sul periodo 2022 e 2023 della possibile trasformazione dell'eventuale eccedenza in credito d'imposta ai fini Irap proponendo la compilazione dell'apposito Prospetto del quadro RS del Mod. Redditi per entrambi i periodi.

In relazione ai fabbricati: sui quali sono stati effettuati interventi edilizi per i quali si è fruito del "Superbonus" ex art. 119, DL n. 34/2020 in presenza di cessione nel decennio dalla fine dei lavori il tool determina: l'eventuale plusvalenza che ne riviene (quantificazione dei costi rilevanti riferiti agli interventi edilizi) l'imponibilità di tale plusvalenza ai sensi della lett. b-bis) dell'art. 67, co. 1, del Tuir (introdotta dalla legge di Bilancio 2024 - art. 1, co. 64-67, L. n. 213/2023). Il tool è aggiornato ai chiarimenti della CM n. 13 del 13/06/2024.

Il programma agevola la determinazione delle imposte dovute in relazione alla procedura agevolata cd."Rottamazione di magazzino" da parte delle imprese (OIC adopter) distinguendo tra le variazioni: in aumento del magazzino in diminuzione dello stesso. alla luce dei chiarimenti della prassi (CM 115/2000) rilasciati in occasione dell'analoga agevolazione prevista in passato.

Il tool agevola la determinazione: della "superdeduzione" applicabile in presenza di nuove assunzioni nel periodo 2024 da parte di imprese/lavoratori autonomi introdotta dal 1 Modulo della riforma fiscale (art. 4, D.Lgs 216/2023) ed attuata dal DM MEF 25/06/2024. Si tratta di un importo pari al 20 applicato al costo dell'incremento occupazionale in presenza di un numero di lavoratori dipendenti assunti a tempo indeterminato rispetto al numero dei medesimi lavoratori nel 2023.

Il programma determina la possibilità di accedere: al regime (naturale) di contabilità semplificata (art. 18 Dpr 600/73) al regime (opzionale) di liquidazione Iva con periodicità trimestrale in funzione, rispettivamente, dei ricavi di competenza e del volume d'affari del periodo precedente.

Il tool agevola: l'elaborazione del Piano alla rateizzazione di un avviso bonario (da liquidazione automatizzata o da controllo formale) l'eventuale elaborazione di un nuovo Piano alla rateizzazione rideterminato in un massimo di 20 rate trimestrali per i piani elaborati fino al 31/12/2022 riferiti a debiti complessivi fino a . 5.000 (elaborato, cioè, con un massimo di 8 rate trimestrali) ai sensi di quanto disposto dall'art. 1, co. 159, L. 197/2022 (Legge di Bilancio 2023). il ravvedimento operoso in caso di tardivo/carente pagamento di una rata, sia in presenza di "lieve inadempimento" (a fronte del quale non opera la decadenza dalla rateazione) che in caso contrario (dove è possibile intervenga la citata decadenza).

Il programma determina le diverse ipotesi di convenienza di acquisizione di un'autovettura aziendale, comparando gli effetti di acquisto del mezzo: da parte del socio con addebito dei rimborsi chilometrici da parte dell'impresa/professionista con destinazione esclusiva nell'attività da parte dell'impresa/professionista di un mezzo destinato in uso promiscuo al dipendente (o all'amministratore) (determina in automatico il fringe benefit in capo all'utilizzatore). L'analisi è estesa all'acquisizione del mezzo: in leasing (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) in noleggio full (sia per l'utilizzo esclusivo aziendale che in uso promiscuo) Il Tool è aggiornato alle modifiche della Legge di Bilancio 2020 alla determinazione dei fringe benefit.

In relazione ai prestatori d'opera nell'ambito del settore dilettantistico, per le prestazioni rese dal 1/07/2023 il tool agevola la redazione: a) co.co.co.: del documento da emettere a cura del committente in relazione ai co.co.co. (per compensi annui fino a . 15.000 non è obbligatorio il cedolino paga; si noti che il limite coincide con la franchigia fiscale e, dunque, in tali casi non è dovuta alcuna imposta).

Il programma agevola la determinazione del credito d'imposta agli autotrasportatori di merci c/terzi e c/proprio (nonché per alcune attività di trasporto di persone) in relazione agli acquisti di carburante per i veicoli di massa massima complessiva non inferiore a 7,5 t di categoria Euro 5 o superiore (cd. "bonus caro gasolio") Per determinare l'importo fruibile, deve essere rispettato, da parte di ciascuna veicolo, il limite massimo di consumo di 1 litro di gasolio per ogni chilometro percorso.

In relazione alle operazioni di riorganizzazione aziendale, il programma agevola i calcoli relativi: al conferimento di partecipazioni di controllo, ex art. 177, co. 2 del Tuir al conferimento di partecipazioni qualificate, ex art. 177, co. 2-bis del Tuir. In seguito ad una prima verifica di fattibilità, il tool propone: la determinazione dell'aumento di patrimonio netto la determinazione dell'eventuale tassazione (o dell'utilizzabilità delle minusvalenze) le relative scritture contabili.