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Quesiti04/05/2018
Rimborso spese professionisti
domandaSi chiede quale sia il corretto trattamento fiscale del riaddebito spese per professionisti in merito all'iva da applicare e relativa base imponibile.
Premesso che trattasi di uno studio medici condiviso da tre professionisti - ognuno autonomo - ma si dividono tra loro il canone locazione e le utenze, mediante riaddebito con fattura.
Un soggetto ha la locazione e la riaddebita in iva se soggetto iva, in art. 10 se esente, fuori campo iva se nel contratto il locatore è un soggetto privato.
Altri hanno invece le utenze.
Il professionista del caso in esame ha pro-rata di indetraibilità iva del 95% per operaioni esenti.
E' corretto che il professionista riaddebiti le spese utenze con la stessa aliquota della fattura originaria da lui sostenuta?
L'iva va applicata sulla base imponiblle originaria, o sulla base imponibile aumentata dell'iva indetraibile per pro-rata??
La base imponibile è diversa nel caso si tratti anche di bollette TIM con iva già di suo parzialmente indeducibile, oltre al pro rata indetraibilità 95%?
grazie
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Videoconferenze Master 29/05/2025Le novità della dichiarazione dei Redditi 2025 per le Persone FisicheVideocorso del: 29 Maggio 2025 alle 10.00 - 13.00 (Durata 3 hh) Cod. Richiesto l'Accreditato ODCEC Patti (Me) - (per crediti n 3) Solo partecipazione Live Relatore: Dott.ssa Carla De Luca Istruzioni per la visione della Videoconferenza: Il giorno stesso della Videoconferenza, 2h e 1h prima dell'inizio programmato verrà inviata e-mail contenente il link per la visione della diretta, servirà premere il bottone "Partecipa al webinar" (nell'e-mail) qualche minuto prima dell'inizio.
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