1) una srl porta un estratto conto in studio con la seguente descrizione in una voce:
07/10/2019 euro 8.000,00 emissione assegni circolari
Si chiede se scattano gli adempimenti antiriciclaggio. Il cliente dice che ha prelevato dalla banca 8.000 euro che gli servono per il viaggio in Cina (fa importazioni con la Cina).
afferma che deve avere liquidità per il viaggio. Si chiede: lo studio deve fare la scrittura contabile:
Cassa a Banca (e qui scatta segnalazione antiriciclaggio e se si basta la segnalazione nel registro oppure bisogna farla con invio telematico siar o as505?)
oppure bisogna fare la scrittura
Crediti verso amministratori a Banca
2) molti clienti anzichè usare il pos di banche italiane (che costano) hanno comprato il sumup che ha un costo iniziale e un costo mensile (vedere allegati)
si chiede:
a) nel caso di un professionista (fisioterapista) in regime semplificato che effettua operazioni esenti deve: versare l'iva per il reverse charge? fare la lipe? fare ogni mese esterometro per i canoni?
b) nel caso di un professionista (fisioterapista) in regime forfettario: deve versare l'iva? se si con che codice? fare lipe? esterometro?
3) un medico maxillo facciale (fa solo operazioni in ambulatori ulss) che lavora presso gli ambulatori, può detrarre l'affitto al 50% di casa affermando che a casa studia, emette fatture, o lo usa come "magazzino" per i libri ed aggiornarsi? (i pazienti non vengono mai a casa in quanto fa operazioni maxillo facciali). Può detrarsi il costo e i costi di casa? Non emetterà mai fatture a privati ma solo ad ambulatori.
4) se ad un dentista si rivolge un extracomunitario che non ha codice fiscale italiano, per mal di denti. Il dentista come deve fare la fattura? esente? va in esterometro? va inviato alla tessera sanitaria?
e se fosse un dentista in forfettario? va in esterometro? va inviato alla tessera sanitaria?