Buongiorno, un mio cliente SNC non ha registrato per errore una fattura per euro 2.500 di maggio 2019 di trasporto merci da un suo fornitore GB.
La registra in data 31/12/2020 con applicazione del reverse charge
-chiedo: visto che non è un vettore ma lo stesso fornitore che mi ha addebitato il trasporto, seppure con fattura separata dalla merce, è corretto lintegrare l'INTRA acquisti?
-chiedo: è corretto considerare indetraibile l'iva del registro acquisti in quanto fattura datata 2019 registrata nel 2020
-chiedo: i ravvedimenti da operare sono:
1) 1/7 di 500 euro per la tardiva registrazione della fattura con applicazione del reverse charge
2) 1/7 di 2 euro per l'esterometro (o inserendo la fattura nell'esterometro del 4' trimestre 2020 non è dovuta sanzione?)
3) niente sanzione INTRA in caso di integrazione dell'INTRA di maggio 2019 o 1/7 di 500 in caso in cui in maggio 2019 non fosse stato presentato alcun modello INTRA
E' corretto che non siano considerate sanzionabili nè la dichiarazione IVA/2020 anno 2019 , nè la LIPE del 2' trimestre 2019?
Grazie