1. Una SRL riceve:
fattura da società svizzera per affitto di un ufficio in svizzera (con iva svizzera)
fattura da società svizzera per soggiorno c/o un hotel di Londra (esente)
Entrambe le fatture devono essere registrate come costi fuori campo iva (costo a banca) in quanto servizi non territoriali in Italia, è corretto?
Si chiede inoltre se dal 2022 queste operazioni debbano essere inserite o meno nell'esterometro, ovvero se sia necessario o meno emettere una autofattura (TD17 - N2.1?) ed, in caso affermativo, come debba essere registrata in contabilità (essendo operazioni che non devono essere né integrate né autofatturate con iva)
2. Commissioni PayPal. SRL non riceve una fattura, ma un estratto conto periodico mensile.
Essendo operazioni esenti art 10, è corretto non emettere autofattura / non compilare l'esterometro?
3. Per quanto riguarda l'invio delle autofatture fornitori extra UE per servizi generici tramite Sdi, è corretto affermare che la data di "ultimazione della prestazione" corrisponde alla data di ricezione della fattura in formato digitale (non pec)?
Nel caso in cui la piattaforma del fornitore UE ed extra UE omettesse l'invio della fattura in formato pdf - e quindi si renda necessario lo scaricamento manuale della stessa, quale data è necessario considerare come "data di ricezione" (fornitore UE) e come "data di effettuazione dell'operazione" (fornitore extra UE)?
Grazie. Saluti.